Пример 1. Формирование значений строк 100 и 130 Раздела 2 формы 6-НДФЛ

Дата удержания налога в учете будет отражаться датой документа на выплату и именно эта дата будет отражена в строке 110 раздела 2 расчета. Так, например, удерживать налог с зарплаты, премий и доплат нужно в день выдачи зарплаты за вторую половину месяца.

Рассмотрим заполнение отчета 6-НДФЛ более подробно. Данные о налоговом агенте на титульном листе заполняются автоматически по данным, имеющимся в программе. В этом случае нужно добавить необходимые сведения, после чего обновить отчет по кнопке Обновитьв шапке формы отчета.

Если не совпадает хотя бы одна из дат, доход и удержанный налог с него отражаются отдельно, т.е. по ним заполняется отдельный блок строк 100-140. Дата указывается на закладке НДФЛ в колонке Дата получения дохода документа Начисление зарплаты. Дата получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, определяется месяцем начисления документа Начисление зарплаты.

С 01.01.2016 налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (за исключением некоторых доходов). В программе ведется учет предельных сроков перечисления. Он отражается в регистре налогового учета по НДФЛ в колонке Срок перечисления. Дата фактического получения дохода указана в поле Дата получения дохода документа Начисление по больничному листу, с помощью которого было начислено пособие.

После подготовки отчета 6-НДФЛ его следует записать. Перед передачей расчета по форме 6-НДФЛ в налоговый орган рекомендуется проверить его на наличие ошибок. При нажатии на необходимое соотношение показателей выводится расшифровка, в которой показывается, откуда взялись эти цифры, как они сложились и т.д.

Для отправки расчета в налоговый орган непосредственно из программы нажмите на кнопку Отправить(Рис. Как должны отражаться в 6-НДФЛ суммы отпускных, больничных и сама заработная плата? Давайте вместе вносить документы и смотреть, каким образом информация попадает в отчет 6-НДФЛ. Эта обязанность закреплена в пункте 2 статьи 230 НК РФ Федеральным законом от 02.05.2015 № 113-ФЗ.

Титульный лист формы 6-НДФЛ содержит стандартную информацию о налогоплательщике. А в случае увольнения — последний день работы в месяце увольнения, за который начислена зарплата. Для отпускных и пособий по нетрудоспособности в качестве даты получения дохода указывается день их выплаты или перечисления на расчетный счет работника. У сотрудницы Н.П. Громовой отпуск в феврале приходится на период с 08.02.2016 по 20.02.2016.

Дата 01.02.2016 документа Отпуск не отражается в отчете 6-НДФЛ, но участвует в заполнении налогового регистра. В этих документах также следует корректировать Дату выплаты, если она отлична от фактической. Обращаем внимание, НДФЛ должен быть исчислен по состоянию на дату выплаты.

Дата удержания НДФЛ (строка 110 Раздела 2) соответствует дню, когда следует удержать исчисленный налог, и зависит от вида дохода. Для отпускных, больничных, компенсаций удерживать НДФЛ следует в день их выплаты.

Пример 1. Формирование значений строк 100 и 130 Раздела 2 формы 6-НДФЛ

В соответствии с условиями Примера 1 Выплата отпускных запланирована В межрасчетный период 05.02.2016. Дата перечисления НДФЛ может совпадать с датой получения дохода. В платежной ведомости флаг Налог перечислен вместе с зарплатой установлен по умолчанию. Крайняя дата перечисления удержанного налога в бюджет (строка 120) зависит от вида дохода. В Примере 1 выплачен доход с кодом «2012». Для этого вида дохода предусмотрен крайний срок перечисления НДФЛ — последний день месяца, в котором отпускные (или пособия) были выплачены.

Контрольные соотношения к расчету 6-НДФЛ ФНС России разработала и привела в письме от 28.12.2015 № БС-4-11/23081@. О сроках реализации проверки показателей формы 6-НДФЛ на соответствие КС в решениях «1С:Предприятие» можно узнать в «Мониторинге изменений законодательства». ФНС России выпустила разъяснения о заполнении 6-НДФЛ.

Здравствуйте уважаемые подписчики zup1c. Сегодня на страницах своего блога я хотел бы остановиться на вопросе учета 6-НДФЛ. Ну, а чтобы разобраться во всех тонкостях и сложных ситуациях учета 6-НДФЛ в программах 1С, я настоятельно рекомендую ознакомиться с курсом Елены Гряниной: «Революция 6-НДФЛ».

Пример будет захватывать только 1 квартал 2016 года, но рассмотренный принцип учета НДФЛ распространяется и на любой другой квартал. В нашей базе есть 1 человек – Иванов Иван Иванович, которому я начисляю зарплату за декабрь. Дата получения дохода для зарплаты (код дохода 2000) последний день месяца, сумма 6500 рублей. Появится сумма, которую организация должна выплатить сотруднику и сумма НДФЛ, которую организация обязана удержать у сотрудника и перечислить в бюджет.

Посмотрим движения, которые сформирует этот документ в рассматриваемом регистре. Теперь сформируем 6 НДФЛ и посмотрим, как она будет выглядеть после того, как мы произвели начисление и удержание налога за декабрь. Чтобы сформировать отчет, нужно зайти в панель разделов Отчетность, справки – 1С-Отчетность. В данном больничном листе мало того, что нужно правильно его рассчитать, но и поставить правильную дату выплаты.

Дата фактического получения дохода и дата удержания налога — это дата выплаты, а срок перечисления налога – не позднее последнего дня месяца, в котором выплачен больничный. Данная операция будет отражена в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, так как фактическая выплата зарплаты за март произведена именно в этом отчетном периоде.

Популярное сегодня:

Александр Петрович